对于很多企业而言,财税报账是一件比较麻烦的事情, 尤其是对一些中小型的企业而言，因为没有专业的团队,所以对于很多财税业务不是很孰悉,今天小编就来重点介绍一下广州地区的年度企业所得税汇算清缴,让各位广州地区的老板了解一下企业所得税汇算清缴是如何进行的。

2021年广州年度企业所得税汇算清缴流程

1、填写纳税申报表并报送其他相关材料:包括纳税调整项目表、减免项目表、 联营企业分利、股息收入纳税表等;

2、主管税务机关受理并审核纳税人所报送材料;

3、主动纠正申报时的错误:纳税人于年度终了后45日内必须办理纳税申报,如果发现申报出现了错误,根据调整表调整纳税人全年应纳所得税额及应补、应退税额;

4、结清应缴税款:纳税人应该在5月31日之前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的，可办理退税手续或者税款抵减下一年度应缴税款。

5、办理税款延期缴纳申请:发生不可抗拒的自然灾害等情形时,纳税人应提供有关调整依据或提供货款拖欠情况证明,办理延期缴纳申请。

2021年广州年度企业所得税汇算清缴的资料

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件;

2、单位设立时的和以后变更时的批文、验资报告复印件

3、银行对帐及余额调节表;

4、期末存货盘点表;

5、税务登记证复印件;

6、享受优患政策的批文复印件;

7、本年度财务会计报表原件;

8、未经审核的年度纳税申报表及附表复印件;

9、纳税申报表;

10、已缴纳各项税款的纳税凭证复印件;

11、重要经营合同、协议复印件;

12、其他应提供的资料;

13、备注:以上资料中的复印件,必须由提供单位加盖公章予以确认。

以上是小编为您整理的关于广州地区的年度企业所得税汇算清缴方面的内容,如果您还有任何方面的疑问,欢迎咨询小编的客服。