年度企业所得税汇算清缴怎么申报?相信许多小微型企业或者是初创型公司对年度企业所得税汇算清缴并不是很熟悉,但是这也是一个比较重要的财税问题,因为这涉及到了应补交或是应当退税额度,这是一项比较复 杂的财税工作,如果是初级财务可能还无法解决这类型的问题,通常来说许多小企业再没有设立财务部门的话,选择一个专业的团队帮助进行所得税汇算清缴将会是一个很好的选择。

年度企业所得税汇算清缴怎申报

要进行年度企业所得税汇算清缴应当提前准备相关的材料,这些材料主要包含以下+项资料,然后再填写纳税申报表并向主管税务机关受理并审核纳税人所报送材料,若存在错误的应当主动纠正申报时的错误,最后结清应缴税款。若发生发生不可抗拒的自然灾害或是因货款拖欠或者国家政策影响,导致货币资金在扣除应付工资及社保费后,不足以缴纳税款的,可以办理办理税款延期缴纳申请。

1、营业执照副本、( 国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)。

2、本年度(1~12月)资产负债表、 利润表、现金流量表(盖章)。

3、.上年度审计报告 (年审适用)、.上年度所得税汇 算清缴鉴证报告。

4、地税综合申报表(1~12月)、增值税纳税申报表(1~12月)复印件(盖章)。

5、元月份各税电子回单(盖章)。

6、企业所得税季度预缴纳税申报表( 4个季度)复印件(盖章)。

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证。

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)。

9、固定资产盘点表、固定资产=极折旧计提明细表(盖章)。

10、受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

年度企业所得税汇算清缴时间

依据《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。也就是说下一年1月1日~5月31日为企业所得税汇 算清缴时间。纳税人12月份或者第四季度的企业所得税预缴纳税申报,应在纳税年度终了后15日内完成,预缴申报后再进行当年企业所得税汇算清缴。

企业所得税汇算清缴扣除标准

1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。

2、企业发生的工会经费,不起超过I资总额2%的部分准予扣除。

3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。

4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。

5、广告费和业务宣传费,不超过当年销售收入15%以内的部分准予扣除。

6、业务招待费,按照发生额的60%扣除。但最高不得起过当年销售收入的0.5%。

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